Miles de jubilados en Estados Unidos han elegido las cuentas Roth IRA como su vehículo preferido para ahorrar e invertir de cara a la jubilación. Estas cuentas, ofrecidas bajo las regulaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), permiten crecer los fondos sin tributar impuestos al momento del retiro, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Uno de los criterios más importantes es la regla de los cinco años, que aplica a los jubilados en Estados Unidos que desean evitar penalidades y preservar todos sus ahorros.
Esta disposición establece que los titulares de cuentas Roth IRA deben esperar al menos cinco años desde la apertura de la cuenta o desde la conversión de fondos desde una IRA tradicional para poder retirar ganancias sin penalizaciones fiscales. Esta normativa ha sido diseñada para evitar retiros prematuros que comprometan el propósito principal del plan: servir como sustento financiero durante el retiro.
¿QUIÉNES DEBEN CUMPLIR LA REGLA DE LOS CINCO AÑOS EN LAS CUENTAS ROTH IRA?
Los jubilados en Estados Unidos que han abierto recientemente una cuenta Roth IRA o que han transferido dinero desde una cuenta IRA tradicional están sujetos a la regla de los cinco años. El requisito establece que, incluso si el titular ya tiene 59 años y medio —la edad mínima para realizar retiros sin penalidades por edad— deberá esperar cinco años desde la primera contribución o conversión para retirar ganancias sin pagar impuestos.
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Por ejemplo, si un adulto mayor de 62 años decide abrir su cuenta Roth IRA en junio de 2025, no podrá retirar las ganancias de inversión sin penalidad hasta junio de 2030. Si lo hace antes, deberá pagar impuestos sobre las ganancias y posiblemente una multa del 10%, salvo que se aplique alguna excepción contemplada en la ley.
EXCEPCIONES A LA REGLA DE LOS CINCO AÑOS EN LAS CUENTAS ROTH IRA
Pese a la rigidez de esta norma, el IRS contempla excepciones específicas para ciertos jubilados en Estados Unidos. Las siguientes condiciones permiten realizar retiros antes de cumplir los cinco años sin incurrir en penalidades:
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Tener 59 años y medio o más, y haber cumplido cinco años desde la primera contribución.
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Padecer una discapacidad calificada, debidamente certificada.
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Realizar un retiro para la compra de la primera vivienda, con un límite exento de penalidad de hasta 10,000 dólares.
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Herederos de una cuenta Roth IRA, quienes no están obligados a cumplir la regla si el titular fallece.
Además, los aportes directos a una cuenta Roth IRA pueden retirarse en cualquier momento sin penalidad ni impuestos, ya que se realizaron con dinero ya tributado. Sin embargo, las ganancias generadas por esas contribuciones sí están sujetas a la regla de los cinco años.
LÍMITES DE APORTES A LAS CUENTAS ROTH IRA EN 2024
En el año fiscal 2024, el IRS permite que los ciudadanos y residentes permanentes mayores de 50 años puedan aportar hasta 8,000 dólares a su cuenta Roth IRA, mientras que los menores de esa edad tienen un límite de 7,000 dólares. Estos límites buscan fomentar el ahorro de largo plazo, especialmente en los últimos años de vida laboral.
Para ser elegible, el jubilado o trabajador debe contar con ingresos ganados, aunque también pueden calificar personas con cónyuges que trabajan, mediante la llamada contribución conyugal.
Los aportes deben realizarse antes del 15 de abril del año siguiente al fiscal que se quiere cubrir. Por ejemplo, los aportes correspondientes a 2024 podrán realizarse hasta el 15 de abril de 2025.
BENEFICIOS FISCALES DE LAS CUENTAS ROTH IRA PARA LOS JUBILADOS EN ESTADOS UNIDOS
Una de las principales ventajas de las cuentas Roth IRA para los jubilados en Estados Unidos es que los retiros calificados son completamente libres de impuestos. A diferencia de las cuentas IRA tradicionales, donde los retiros están sujetos a tributación ordinaria, en el caso de una Roth IRA, los ahorros crecen sin impuestos y pueden ser retirados sin que afecten la declaración anual de impuestos.
Esto representa una oportunidad significativa de planificación fiscal para los jubilados, ya que les permite manejar sus ingresos en el retiro con mayor flexibilidad. Por ejemplo, al no ser considerados ingresos gravables, los retiros de una cuenta Roth IRA no afectan el cálculo de elegibilidad para programas públicos como Medicare o el Seguro Social.
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA CON CUENTAS ROTH IRA
Muchos asesores financieros en Estados Unidos recomiendan a los jubilados combinar estrategias de retiro con cuentas Roth IRA para maximizar su eficiencia fiscal. Algunos optan por convertir fondos tradicionales a Roth durante los años previos al retiro, aprovechando años de menores ingresos para pagar menos impuestos en la conversión. Esto también reinicia la regla de cinco años, por lo que se debe planificar cuidadosamente.
Además, como las Roth IRA no están sujetas a los requerimientos de distribución mínima (RMDs) obligatorios a partir de los 73 años, los jubilados pueden mantener sus fondos en crecimiento sin verse obligados a retirar dinero, como ocurre con otras cuentas tradicionales.
CONSIDERACIONES ADICIONALES SOBRE LAS CUENTAS ROTH IRA PARA JUBILADOS EN ESTADOS UNIDOS
Las cuentas Roth IRA no solo ofrecen beneficios fiscales, sino también libertad de uso intergeneracional. Los activos no retirados durante la vida del titular pueden ser heredados por cónyuges o descendientes, quienes podrán acceder a ellos sin pagar impuestos, si cumplen con ciertos requisitos. Sin embargo, las normativas actuales exigen a los herederos no cónyuges liquidar la cuenta en un plazo máximo de 10 años tras el fallecimiento del titular.
En resumen, si bien la regla de cinco años impone una limitación temporal importante, las cuentas Roth IRA para jubilados en Estados Unidos continúan siendo una de las herramientas más poderosas para asegurar un retiro estable, libre de impuestos y con posibilidades de planificación sucesoria.